DPH se přece odvádí dle vystavené faktury a ne z toho, že měl kdosi cosi platit. Takže pokud se v daném období nefakturovalo, tak se ani neodvádělo DPH. A když se teď vystaví faktura, tak se odvede DPH z ní. K žádnému daňovému úniku nedojde.
Zákon o DPH ale říká, že faktura musí být vystavena maximálně do 15 od data zdanitelného plneni a dale je danovy poplatnik vyfakturovat službu v běžném období.. Pokud jste tedy čtvrtletními plátci a fakturu za 6-9 účtujete v listopodau, jedná se o daňový delikt. Pokud fakturujete 3-9 a třeba v 10října je to taky delikt
Zdravím,
tak jsme se dozvěděli potřetí to stejné, tak to už víme. Otázka zněla, jak z toho ven, přesněji řečeno, jak to daňově nejlépe srovnat (= zaúčtovat + doplatit). K tomu se nikdo zatím nevyjádřil. Prosím tedy už jen poznámky k tomuto tématu, pokud by to šlo. Pokud by to byla odzkoušená cesta, tím lépe. Myslím, že dříve nebo později na tento problém narazí každý provider (asi).
Děkuji, mpcz, 23/11/2015
Tak samozřejmě jsou 3 cesty.. 1 . ta řádná je opravné daňové přiznání, které je samozřejm RED FLAG pro FU, ale je jedinou zákonou cestou, že úřad doměří penále z nedoplatku + základní pokudtu (teď to bývá -+ 1000Kč), od novýho roku automaticky 5000 + penále.
Druhá cesta.. prostě se to zaúčtuje a dělá se, že se nic neděje.
Třetí. Zaúčtuje se to tak, aby nebylo patrné, že k delitku došlo..
